Studium wykonalności do realizacji w 22 krokach

W dzisiejszym poście opiszę wszystkie elementy, które powinno zawierać poprawne opracowanie przemysłowych studiów wykonalności w formie dokumentu.  Każdy z czytelników może podjąć wyzwanie i napisać studium wykonalności w 22 krokach przedstawionych poniżej 😊

Projekt inwestycyjny począwszy od fazy pomysłu do jego eksploatacji może być zobrazowany w formie cyklu zawierającego fazy: przedinwestycyjną, inwestycyjną i operacyjną. Każda z nich dzieli się na etapy. Opisane dalej szczegółowe etapy odnoszą się przede wszystkim do fazy przedinwestycyjnej, gdyż ta jest materiałem wyjściowym dla decydentów. To oni podejmują decyzję czy projekt wejdzie w życie. Pozostałe dwie to wdrażanie inwestycji w życie oraz zarządzanie eksploatacją infrastruktury powstałej w wyniku zakończenia przedsięwzięcia.

Struktura opracowania przemysłowych studiów wykonalności powinna zawierać następujące składowe:

1. Podsumowanie, wnioski – pisane na koniec sporządzonego opracowania, po przemyśleniach – zawiera ostateczną ocenę projektu, odniesienie się do ryzyk i zagrożeń, ocenia uzyskane rezultaty.
2. Koncepcja projektu, opis – czego dotyczy, cele projektu, lokalizacja, produkty, kto jest właścicielem, otoczenie makroekonomiczne i jego oddziaływanie na projekt i vice versa, okres trwania.
3. Polityka społeczno-gospodarcza – aspekty fiskalne, prawne, demograficzne, dostęp do infrastruktury (np. sieci dróg, linii energetycznych).
4. Lokalizacja i otaczające środowisko naturalne. Czy projekt oddziaływane na otoczenie. Ocena wpływu projektu na środowisko (gospodarka ściekami i odpadami). Konflikty środowiskowe?
5. Analiza marketingowa otoczenia, badania marketingowe -> plan marketingowy dla przedsięwzięcia -> budżet marketingowy. Zamiary należy „ubrać” w cyfry i przedstawić jako koszty w tabelach projekcyjnych.
6. Projekcje przychodów ze sprzedaży i bezpośrednich kosztów marketingu. Uwzględnić również elementy polityki cenowej: opusty ilościowe i wartościowe, programy lojalnościowe itp. Do określenia ceny sprzedaży można uwzględnić różne formuły cenowe np. omówiona w jednym z moich postów formuła koszt plus zysk od zaangażowanego kapitału.
7. Materiały i surowce do produkcji – zapotrzebowanie ilościowe z podziałem na grupy i klasy. Plany produkcji, dostaw, zapasów materiałów i surowców oraz wyrobów/półproduktów w kontekście planowanych zdolności produkcyjnych.
8. Wybór technologii, zakup i transfer technologii (budżet kosztów, opłat licencyjnych itd.).
9. Plany zakupu gruntu, roboty budowlano-inżynieryjne, dostawy środków trwałych (maszyn i wyposażenia) -> szacunki ogólnych nakładów inwestycyjnych.
10. Koszty organizacyjne – koszty ogólnozakładowe (podział na budżety działów administracji i marketingu). Budżety kosztów funkcjonowania wydziałów/działów produkcyjnych.
11. Koszty materiałów i surowców, koszty dostaw (zaopatrzenia) w ujęciu ilościowym i wartościowym.
12. Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy netto (projekcje).
13. Źródła finansowania – kapitały własne, kredyty, leasing, wybór struktury finansowania w kontekście kosztu kapitału (projekcje).
14. Rachunek Zysków i Strat (projekcje).
15. Bilans (projekcje).
16. Przepływy finansowe (projekcje).
17. Analiza wskaźnikowa (opcjonalnie – przyda się, aby pokazać stan bieżący w kolejnych latach).
18. Metody dyskontowe do oceny efektywności finansowej projektu: NPV, wybór stopy dyskontowej, IRR.
19. Okres zwrotu kapitału zakładowego, prosta stopa zwrotu – jako uzupełnienie dyskusji nad efektywnością finansową projektu.
20. Analiza wrażliwości – scenariusze.
21. Analiza BEP (break even point).
22. Oszacowanie ryzyk w projekcie. Pomiar ryzyk (wariancja, odchylenie standardowe, współczynnik zmienności).